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實物資產管理制度
在現(xiàn)在社會，制度對人們來說越來越重要，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。到底應如何擬定制度呢？下面是小編為大家收集的實物資產管理制度，希望能夠幫助到大家。
第一章總則
第一條為加強公司及各機構實物資產管理，提高實物資產使用效率，保障實物資產安全，防止資產流失，參照集團有關規(guī)定，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部各部門及下屬各機構實物資產配置、申購、分發(fā)、調撥和報廢等日常管理活動。
第三條實物資產管理活動，應該堅持實物資產管理與預算管理、財務管理、實物管理和價值管理相結合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級管理、責任到人、配置合理、物盡其用的原則。
第二章管理范圍和定義
第四條本制度所稱實物資產包括固定資產、低值易耗品。
固定資產是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他經(jīng)營有關的有形資產。不屬于經(jīng)營中主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過一年的，也應當作為固定資產（打印機、照相機無論單價多少均列入固定資產管理）。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。
第五條固定資產按其用途分為IT資產和非IT資產。
第六條IT資產主要包括如下設備：
（一）低端設備：PC機、顯示器、筆記本電腦、打印機、投影儀、條碼設備、掃描儀、PDA、排隊機、觸摸屏、移動郵件設備、IP電話等。
（二）高端設備：總部機房內的設備（如小型機、存儲、服務器、路由器、交換機、防火墻等）、會議系統(tǒng)設備、機房基礎設施（如機房專用UPS、STS、PMM、冷水機組等），配線間中的設備，機構使用的服務器、路由器、交換機、防火墻、UPS等；高速行式打印機、高速激光打印機、高速掃描儀、加密設備等。
第三章實物資產管理職責
第七條實物資產管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財務部、實物資產使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責。
（一）總部人事行政部負責總部及機構實物資產管理的統(tǒng)籌管理，同時負責總部具體的實物管理工作，主要職責是：
1、根據(jù)集團相關規(guī)定，制定公司實物資產管理的規(guī)章制度、流程和具體實施細則，并組織實施和監(jiān)督檢查；根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。
2、統(tǒng)籌公司實物資產的總量管理工作，負責組織總部及機構實物資產盤點清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常培訓指導，按規(guī)定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。
3、負責閑置、低效運轉和超標準配置實物資產的統(tǒng)籌調劑，優(yōu)化實物資產配置，推動公司實物資產的共享、共用。
4、研究建立實物資產管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構實物資產管理情況進行評價考核、監(jiān)督檢查，對有關機構和個人實物資產管理工作提出獎懲建議。
5、負責總部實物資產的申購、驗收入庫、日常管理、調撥、報廢處理等實物管理工作；建立實物資產臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對；定期進行帳實核對；確保財務帳、臺帳、實物三者一致。
6、接受上級部門的監(jiān)督、指導并按照要求向其報告有關實物資產管理工作情況。
�。ǘ┛偛控攧掌髣澆控撠熃y(tǒng)籌總部及各機構實物資產的財務管理工作，主要職責是：
1、負責審核和調整公司實物資產預算情況，指導和監(jiān)督各機構財務部門的實物資產財務管理工作，并會同總部人事行政部對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。
2、按規(guī)定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。
3、參與公司資產盤點清理工作。
4、根據(jù)公司產業(yè)發(fā)展和實物資產種類、品種變化，及時補充、調整分類目錄，以滿足業(yè)務需要。
5、負責總部實物資產的購置、調撥、報廢等帳務處理，每月與總部人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致。
�。ㄈ└鳈C構人事行政部配專職或兼職的實物資產管理員，負責本機構的實物資產管理，主要職責是：
1、執(zhí)行公司有關實物資產管理規(guī)定和實施辦法，制定并落實本機構的具體實施細則。
2、負責本機構實物資產的申購、驗收入庫、日常管理、報廢、調撥和盤點等工作；建立健全實物資產臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對，定期進行帳實核對，確保財務帳、實物管理系統(tǒng)帳、實物三者一致。
3、負責本機構實物資產的盤點清查、統(tǒng)計匯總，記錄和清查本機構實物資產的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時上報實物資產盤點報告。
4、按規(guī)定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。
5、負責本機構所屬長期閑置、低效運轉和超標準配置實物資產的調劑工作，優(yōu)化實物資產配置，推動公司實物資產的共享、共用。
6、接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導并向其報告相關實物資產管理工作。
�。ㄋ模└鳈C構財務部負責本機構實物資產的財務管理工作，主要職責是：
1、負責本機構實物資產的購置、調撥、報廢等帳務處理。每月與本機構人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致；
2、參與本機構資產盤點清理工作。
3、按規(guī)定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。
4、審核、調整和批準本機構實物資產預算情況。
5、接受總部財務企劃部的監(jiān)督、指導并向其報告相關實物資產管理工作。
�。ㄎ澹┛偛考皺C構各實物資產使用部門負責對使用范圍內的實物資產進行管理監(jiān)督，主要職責是：
1、嚴格執(zhí)行公司有關實物資產管理規(guī)定和實施辦法，及時向實物資產管理部門反饋本部門實物資產的使用情況，接受實物資產管理部門的監(jiān)督、檢查。
2、根據(jù)實際需要可設置實物資產協(xié)管員，配合實物資產專管員完成日常管理工作。
3、實物資產使用人須保證所使用實物資產的安全、完整，是所用實物資產日常保管、保養(yǎng)的直接責任人，總部各部門及各機構負責人為本部門或機構實物資產管理的第一責任人，對本部門或機構實物資產管理負全面管理責任。
第四章配備標準及采購、入庫管理
第八條實物資產的新增需提前按照《預算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實物資產購置預算，預算審批后才能開展購置活動。
第九條實物資產新增應在預算范圍內進行，庫存沒有可調劑的適用設備，并在預算范圍內方可購置新設備�？傮w預算內調劑使用應征詢實物資產管理部門及財務部門的意見。
第十條實物資產申購應遵循按需配置的原則，有明確配置標準的應當按配備標準嚴格執(zhí)行；沒有規(guī)定配備標準的，應當從嚴控制，合理配備。
第十一條低端IT設備的配備原則。
高端IT設備配備原則和標準參照《機構網(wǎng)絡建設配置標準》、《機構PC服務器及高速行打配置標準》、《機構綜合布線、機房、UPS建設及維護費用標準》、《高端設備配置原則和標準》。
第十二條實物資產采購
（一）實物資產購置前應由申請部門提請簽報立項申請，簽報中
應注明需求固定資產的清單明細、需求原因，并附有批準的當年度預算情況及預算執(zhí)行情況。簽報應根據(jù)公司下發(fā)的有關實物資產申購流程報送相關人員及領導批示。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。
�。ǘ┖瀳罅㈨椛暾埮鷱秃筮M行采購動支。
�。ㄈ└骷壊块T應根據(jù)公司采購制度和相關采購業(yè)務審批流程，確定采購權限，處理相關采購事務。
屬于集團統(tǒng)購范圍內的實物資產購置，由使用部門提出申請，經(jīng)規(guī)定流程審批后由物控部統(tǒng)一進行采購。不屬于集團統(tǒng)購的，按采購制度中相關規(guī)定執(zhí)行。
第十三條實物資產入賬、入庫
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1、驗收責任：低端IT設備由各級實物資產專管員負責驗收，高端IT設備由相關技術部門、物控部共同負責驗收，其他業(yè)務經(jīng)營類實物資產設備由采購經(jīng)辦部門及使用部門共同負責驗收。
2、驗收時效：實物資產到貨后驗收入庫工作（包括實物驗收和系統(tǒng)中驗收入庫登記）應在2個工作日內完成，高端IT設備要求在安裝完成后5個工作日內完成；屬于特殊情況未按正常流程購買的，申購申請到達后按以上時效要求完成系統(tǒng)中補錄驗收和入庫工作；對于采購量大分批到貨的，在貨全部到齊后10個工作日內完成驗收入庫工作。
3、驗收要求：驗收人員要嚴格按照合同進行驗收，驗收合格后及時對實物資產要進行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復核；驗收不合格不得接收，并及時聯(lián)系采購經(jīng)辦部門向供應商換貨或退貨。
實物資產驗收合格后，各級實物資產專管員（實物管理員）須在5個工作日內收齊付款所需資料，在協(xié)議約定時間內完成付款。
第五章實物資產的日常管理
第十四條實物資產日常管理主要包括分發(fā)與領用、使用與保管、回收與利用、變更與調撥、維護維修等，必須嚴格按照規(guī)定流程辦理。
第十五條實物資產分發(fā)、領用：實物資產入賬后應在５個工作日內分發(fā)至各使用部門及使用人，做好分發(fā)實物資產的出庫登記，使用人須在分發(fā)后5個工作日內確認反饋分發(fā)情況。庫存實物資產應做好實物資產入庫登記，庫存實物資產責任人為各級實物資產管理員。
第十六條實物資產使用、保管
�。ㄒ唬└骷墝嵨镔Y產使用部門及使用人應愛惜所用實物資產，注意實物資產的日常保養(yǎng)維護，延長實物資產使用壽命，提高利用效率，并做好相關維護保養(yǎng)記錄；使用過程中出現(xiàn)問題，應立即通知相關部門組織維護。因管理不善造成實物資產丟失或損毀的，由人事行政部提請相關部門出具鑒定意見后進行處罰。
1。因下列原因造成實物資產損壞、丟失的，均應予以賠償：
�。�1）未經(jīng)實物資產管理部門批準擅自拆裝或改裝實物資產，致使實物資產損壞。未經(jīng)批準，擅自將公司實物資產攜出司外造成損壞或丟失。
（2）違反規(guī)章制度，領、借、調撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實物資產丟失或損壞。
�。�3）對易損壞設備，未按保管規(guī)定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導致實物資產損壞。
�。�4）其他人為原因造成的損失和丟失。（5）未按技術規(guī)程操作，致使實物資產損壞。
2。因下列原因造成實物資產損壞、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：
�。�1）實物資產本身的缺陷或使用年久，在正常使用時發(fā)生的損失。（2）經(jīng)批準進行檢修，雖采取了預防措施，仍未避免的損壞。（3）已按保管規(guī)定對實物資產進行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實物資產丟失。
3。賠償基本原則：
（1）實物資產丟失或完全損壞無法修復，責任人應按不低于實物資產凈值的60％進行賠償，若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進行賠償；
�。�2）損壞或丟失零配件，若可修復或能重換配件的，按修理費或重換零配件費用進行賠償；
（3）若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實物，需要賠付同等或更高價值的同類同型號資產物品；
�。�4）事故責任者不止一人時，須分清責任大小，分別承擔相關責任；
�。�5）因不可抗力造成實物資產損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調減，由實物資產管理部門及財務部門出具意見。
（6）相關部門審批確定具體賠償處理意見后，當事人應在五個工作日內到財務部門繳交賠款。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個月內完成賠付者，經(jīng)財務部門及人事行政部共同批準后可分期進行賠付，一般不超過6個月。
（7）對于符合報廢標準的實物資產，按實物資產報廢申請流程審批同意后予以報廢。
�。�8）完成實物資產損壞、丟失處置后，應由實物資產管理部門、財務部門進行相應處理。
4。實物資產發(fā)生損壞或丟失后，必須立刻報告實物資產管理部門
�。ū槐I、被搶丟失還需報當?shù)毓矙C關），相關部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發(fā)生事故隱瞞不報、推諉責任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關規(guī)定給予行政紀律處分。
（二）人事行政部應在實物固定明顯處粘貼實物資產標貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；同時應定期檢查實際資產的使用狀態(tài)，按照以下狀態(tài)進行登記備查：
良好：不需要進行任何修理，只進行常規(guī)維護即可滿足工作需求。
可用：進行除常規(guī)維護之外的小修理改良就能滿足工作需求。
難用：需要進行除常規(guī)維護之外的大修理改良才能滿足工作需求，同時預計修理改良支出可以在延長的壽命中得到彌補。
停用：已經(jīng)沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補。
�。ㄈ⿲嵨镔Y產使用人調動和離司須辦理所使用實物資產的正常交接，未辦理實物資產交接的不予辦理調動和離司手續(xù)。
（四）公用筆記本電腦采用集中管理借用機制，實物資產管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進行保管。
（五）對于高價值的IT資產（如：小型機和存儲系列、服務器、核心網(wǎng)絡設備等），應購買保險以轉移風險。
�。⿲嵨镔Y產一般不得外借（指因工作需要借給公司或機構以外的人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。如逾期不還，按實物資產原值進行追償賠償，機構負責人負連帶責任。在外借時，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時應仔細檢查實物資產狀況，注意風險控制。
第十七條實物資產回收、利用。各級人事行政部應定期對閑置實物資產進行合理調劑，防止積壓浪費。對閑置實物資產，實物資產管理員應在5個工作日內予以回收，對長期閑置、多余或不能有效利用的實物資產，應進行合理調劑或處置。
第十八條實物資產變更與調撥
�。ㄒ唬⿲嵨镔Y產變更是指實物資產變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實物資產變更時需要辦理實物資產變更手續(xù)，進行實物資產調撥。實物資產變更與調撥需按照公司有關實物資產轉移的審批流程進行申請，變更后實物資產管理員需及時辦理實物資產調撥手續(xù)。
�。ǘ⿲υO備配件的變更，實物資產專管員接到安裝完畢通知后，須在5個工作日內完成變更登記。
�。ㄈ┪窗匆�(guī)定擅自進行變更的，將對原使用人和現(xiàn)使用人批評，并要求5個工作日內完成補辦手續(xù)。
（四）實物資產專管員工作崗位變動，需對所負責管理的實物資產進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責人三方簽字確認，報給上級實物資產管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調動或離司手續(xù)。
�。ㄎ澹⿲嵨镔Y產的財務帳、實物臺帳不能隨意進行修改，特殊情況必須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可修改，并且要進行修改后核對以確保一致。
第十九條各級人事行政部、財務部須及時、準確進行相關帳務登記，記錄實物資產的增減變動情況，每半年給使用人發(fā)出實物資產信息確認通知，使用人必須在5個工作內進行確認和反饋。
第二十條實物資產維修
�。ㄒ唬┍Ｐ奁趦葘嵨镔Y產維修，直接由各部門聯(lián)系供應商提供售后維修服務。IT資產維修通過上報問題反饋，IT部門負責維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。
（二）其他情況的維修，總部實物資產由各使用部門報總部人事行政部、財務企劃部及相關分管領導審批同意后可進行維修，機構實物資產由各使用部門報機構人事行政部、財務部及機構負責人審批同意后可進行維修。維修費用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產維修，需追究相關人員責任。
�。ㄈ┧械脑O備維護維修都要求保留維護維修記錄。
第六章實物資產的處置
第二十一條報廢標準
（一）IT設備報廢標準：
1．低端IT設備報廢標準：
�。�1）已達到規(guī)定的使用年限（5年）。
（2）損壞嚴重，維修費已接近或超過新購價格30%的，或無法購買相關配件的。
（3）因科技進步，原設備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級費用超過新購價30%的。（PC機因內存不足等不能支持運行公司當時防病毒和遠程管理軟件的要求強制報廢。）
2．高端設備報廢標準：
�。�1）不設報廢年限。如因原設備性能不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代或升級費用超過新購價30%等原因需要報廢的，報基礎架構管理部審批通過后方可報廢。
�。�2）原設備續(xù)保費用高、而購買同等處理能力新設備代價不超過續(xù)保費用6倍的，經(jīng)基礎架構管理部審批通過后可報廢。
（二）非IT實物資產報廢標準：交通運輸設備報廢標準執(zhí)行集團相關文件規(guī)定。
第二十二條正常報廢的基本條件
�。ㄒ唬┻_到報廢標準，因設備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。
�。ǘ┻_到報廢標準，雖有使用價值，但難以保證技術工藝、安全操作規(guī)程要求及產品質量，無法滿足業(yè)務需求。
第二十三條非正常報廢的條件
�。ㄒ唬┪催_到報廢標準，因設備老化或機械故障而無法修復，導致無法繼續(xù)使用或修理后質量保證期少于一年的。
（二）實物資產因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無法修復或修理費用高于實物資產凈值，自然災害等原因造成損失等。
（三）因被盜搶造成實物資產損失、且自報案時間起三個月后確認無法查找的。
第二十四條實物資產報廢需根據(jù)有關規(guī)定分別簽報申請，機構年度內應集中進行報廢申請，交通運輸設備的報廢申請須單獨另行簽報。
�。ㄒ唬⿲嵨镔Y產報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。
�。ǘ┓钦髲U的實物資產如因故障或損壞無法修復等原因申
請報廢的，需要生產或銷售單位（或其特約維修點）逐項出具書面專業(yè)技術鑒定意見，并加蓋對方公章，注明如繼續(xù)使用所需的維修費用。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關技術部門及歸口管理部門出具意見。
（三）實物資產報廢申請簽報附件材料明細
1、正常報廢需提供材料：《實物資產報廢申請表》
2、非正常報廢需提供材料：
�、佟秾嵨镔Y產非正常報廢申請表》
②報廢實物資產鑒定書
�、酃矙C關受理的報案材料（被盜、搶）
�、軝C構對于責任人、責任部門的處理意見
3、如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。
第二十五條報廢實物資產的處置
報廢實物資產處置應按照規(guī)定流程報送相關部門及領導審批，批量大宗實物資產處置需組織招投標，處置報廢實物資產后的所有收入應交回各級財務部門做收入處理。
�。ㄒ唬┛偛繄髲U實物資產的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務企劃部等相關部門共同進行。
�。ǘ┍局_、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產原值達到10萬元的，應成立報廢實物資產處置小組。
1、成員由人事行政部、財務部負責人，人事行政部實物資產專管員組成，總部由人事行政分管領導擔任組長，機構由機構負責人擔任組長。人事行政部負責實物資產處置的日常事務工作。
2、報廢實物資產處置小組實行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報告進行審核和確認。
3、報廢實物資產處置小組對評估公司的評估結果進行審核。
4、報廢實物資產處置小組對至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費價格進行比較審核，同時上報拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。
（三）報廢實物資產處置原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。如報廢的固定資產因損壞嚴重、或經(jīng)評估回收價值小于拍賣處置的費用以及處置實物資產數(shù)量較少，經(jīng)報廢實物資產處置小組研究、報總公司批準后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進行比較收購。
�。ㄋ模┇@準報廢的實物資產應在10個工作日內集中清理，回收至實物資產歸口管理部門，同時做好交接手續(xù)。
�。ㄎ澹C構實物資產的處置方案須上報總公司，并在總公司最終批復同意實物資產報廢之日起10個工作日內提交簽報。
�。﹫髲U實物資產原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報廢實物資產，則需另行上報總公司人事行政部和財務企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。
（七）報廢實物資產不得以任何理由分發(fā)給公司內外勤員工。
第二十六條實物資產盤點。
�。ㄒ唬┕久磕昱e行兩次實物資產的盤點工作，盤點由公司各級固定資產管理部門和財務部門聯(lián)合組織，包括實物資產賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產，應查明原因，提請簽報至同級財務部門、機構負責人及上級相關主管部門批準，及時進行賬務處理。
�。ǘ└骷墝嵨镔Y產管理部門及實物資產管理員應注重日常實物資產的盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，解決實物資產管理中出現(xiàn)的各種問題。
第二十七條特殊設備的管理
特殊設備是指手提電腦、投影儀、攝像機、照相機等便攜式設備。特殊設備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實物資產管理員為管理責任人，禁止個人用于與工作無關的事項。
第二十八條與實物資產相關的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產則由部門或公司實物資產管理員負責保管，涉及實物資產相關的異動，該類資料應同步流轉。
第二十九條如果未使用設備管理系統(tǒng)的機構以電子表格臺帳形式代替。
第七章附則
第三十條本制度由總公司人事行政部、財務企劃部負責解釋和修改。
第三十一條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準。
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