費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度15篇【薦】
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱(chēng)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編幫大家整理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱(chēng)，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱(chēng)的也應(yīng)填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷(xiāo)。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項(xiàng)整理填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)應(yīng)與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)一般應(yīng)為具體商品名稱(chēng)或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱(chēng)，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”和“發(fā)票專(zhuān)用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱(chēng)相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的.票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求
1、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷(xiāo)單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報(bào)銷(xiāo)單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號(hào)為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷(xiāo)單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據(jù)分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所需附件
1、辦公費(fèi)用
（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）正規(guī)普通發(fā)票
�。�3）申購(gòu)單
�。�4）如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
�。�5）大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案
�。�6）驗(yàn)收單或入庫(kù)單
2、通訊費(fèi)
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
（2）通訊發(fā)票
3、差旅費(fèi)
�。�1）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等
（3）出差申請(qǐng)單
4、車(chē)輛費(fèi)用
（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
�。�3）車(chē)輛維修需維修申請(qǐng)單和車(chē)輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
�。�3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）
6、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明
�。�3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度2
1、公司車(chē)輛由行政部統(tǒng)一管理，行政部對(duì)車(chē)輛的維護(hù)和出行進(jìn)行安排、登記，對(duì)車(chē)輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用和出行車(chē)輛加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)進(jìn)行審核并登記臺(tái)賬。每月核算一次，綜合評(píng)定每輛車(chē)各項(xiàng)費(fèi)用，特別是百公里耗油量。
2、車(chē)輛使用申請(qǐng)：車(chē)輛使用人應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)《車(chē)輛使用申請(qǐng)單》，經(jīng)行政部經(jīng)理或公司副總及以上領(lǐng)導(dǎo)同意方可派車(chē)。外單位人員借車(chē)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、車(chē)輛使用：車(chē)輛使用人須妥善保管領(lǐng)取的車(chē)輛行駛證、停車(chē)卡，如實(shí)填寫(xiě)《車(chē)輛使用狀況記錄表》。
4、車(chē)輛歸還：辦理完畢公司事務(wù)后須及時(shí)歸還車(chē)輛，并將《車(chē)輛使用狀況記錄表》同時(shí)交回車(chē)輛管理員。車(chē)輛在下班后或節(jié)假日必須停放在公司停車(chē)位內(nèi)，并采取必要的防盜措施。
5、車(chē)輛用油由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，油卡由行政部保管、登記。工程項(xiàng)目上的車(chē)輛用油根據(jù)實(shí)際情況而定，選擇購(gòu)買(mǎi)油卡或者實(shí)行現(xiàn)金支付，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，但每次加油前須電話報(bào)請(qǐng)行政部備案。
6、違規(guī)與事故處理：
�。�1）駕駛?cè)藛T違反交通法律法規(guī)引起的交通違法行為和交通事故，由駕駛?cè)藛T承擔(dān)一切法律責(zé)任，駕駛?cè)藛T須當(dāng)月自行到交警部門(mén)接受相應(yīng)的處罰后方可結(jié)算當(dāng)月工資。如因此給公司造成損失，公司有權(quán)要求駕駛?cè)藛T承擔(dān)全部賠償責(zé)任。
�。�2）駕駛?cè)藛T未經(jīng)許可將車(chē)輛借予他人使用產(chǎn)生的交通違法行為和交通事故，由駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員承擔(dān)一切法律責(zé)任，駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員須當(dāng)月自行到交警部門(mén)接受相應(yīng)的處罰后方可結(jié)算駕駛?cè)藛T當(dāng)月工資。如因此給公司造成損失，公司有權(quán)要求駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
（3）發(fā)生交通事故后，駕駛?cè)藛T應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案并向行政部車(chē)輛管理人員及公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，否則造成的`一切經(jīng)濟(jì)損失由駕駛?cè)藛T個(gè)人承擔(dān)。（4）車(chē)輛外出期間被盜，駕駛員需賠償車(chē)輛價(jià)值與保險(xiǎn)公司補(bǔ)償金額的差額。
7、車(chē)輛維護(hù)、出行產(chǎn)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
�。�1）車(chē)輛相關(guān)費(fèi)用由行政部審核。
�。�2）維修車(chē)輛應(yīng)事先向行政部書(shū)面申請(qǐng)，列明維修車(chē)輛牌號(hào)、維修項(xiàng)目、維修原因、預(yù)計(jì)費(fèi)用等事項(xiàng)，并附發(fā)票、工時(shí)費(fèi)、材料費(fèi)等結(jié)算清單，并在發(fā)票上注明車(chē)牌號(hào)和行駛公里數(shù)，否則不予審核報(bào)銷(xiāo)。
（3）加油發(fā)票應(yīng)當(dāng)注明車(chē)牌號(hào)和行駛公里數(shù)，否則不予審核報(bào)銷(xiāo)。
（4）過(guò)路、停車(chē)發(fā)票應(yīng)當(dāng)注明車(chē)牌號(hào)、事由和停車(chē)地點(diǎn)，否則不予審核報(bào)銷(xiāo)。
（5）粘貼發(fā)票（加油、維修、保養(yǎng)、過(guò)路、停車(chē)等發(fā)票）應(yīng)按照工程項(xiàng)目、出行時(shí)間、費(fèi)用產(chǎn)生時(shí)間的先后順序進(jìn)行分類(lèi)，否則不予審核。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度3
第一章總則
第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。
第三條發(fā)生各類(lèi)費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。
第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批人員和審批權(quán)限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。
第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批程序
第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部安排資金，有計(jì)劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。
�。ㄒ唬┰陬A(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；
（二）將業(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請(qǐng)書(shū)”送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件
連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。
第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規(guī)定。
各部門(mén)按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。
一、審批程序
（一）部門(mén)確認(rèn)——費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”等，在報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部；
（二）財(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾�(zhǔn)同意報(bào)銷(xiāo)的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規(guī)定
�。ㄒ唬┵M(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)；
1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對(duì)20xx年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。
2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間：
1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。
2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間，原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。
第七條工資費(fèi)用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門(mén)負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部；
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕�(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專(zhuān)戶。
第八條員工個(gè)人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾�(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；
�。ǘ┙杩钌暾�(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊耍诜祷毓竞蟮�5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。
第四章具體費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則
第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000元，全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷(xiāo)。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權(quán)，無(wú)隨意開(kāi)支權(quán)。經(jīng)公司審定的'各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
�。ǘ└鞑块T(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。
�。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，注明被請(qǐng)客戶名稱(chēng)、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序的要求進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)�！皹I(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。
�。ㄋ模┕矩�(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預(yù)警制度，對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告，對(duì)超預(yù)算開(kāi)支適時(shí)予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。
第十條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機(jī)，節(jié)假日9：00—22：00開(kāi)機(jī)。
（二）公司總經(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額600元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。
�。ㄈ┕靖笨偨�(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額500元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。
�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額200元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。
�。ㄎ澹┕局饕�(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機(jī)費(fèi)每月定額50元（憑票報(bào)銷(xiāo)）。
�。ㄆ撸┓苍诠緢�(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報(bào)銷(xiāo)異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò)15天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷(xiāo)超定額部分。
（八）公司各部門(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細(xì)說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門(mén)當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項(xiàng)預(yù)算總額。
第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費(fèi)的使用在各部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應(yīng)事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。ǘ┎块T(mén)經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。
�。ㄈ┎块T(mén)級(jí)以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。
�。ㄋ模┎盥觅M(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度如下：
（1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
�。�2）部門(mén)經(jīng)理級(jí)出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元，交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差補(bǔ)貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序的要求報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）部門(mén)經(jīng)理級(jí)以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元，每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元，不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。如出差人員的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符，又未在報(bào)銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┦袃�(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)。各部門(mén)的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。
市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
�。ㄒ唬┺k公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙�、磁盤(pán)、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳，
�。ㄋ模┕緦�(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。
�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購(gòu)買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷(xiāo)。
（六）所購(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對(duì)，作到帳帳、帳實(shí)相符。
第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
第十四條汽車(chē)使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。
規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人1000元/月。
（一）汽車(chē)包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。
�。ǘ┢�(chē)包干使用費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序的要求辦理。
（三）汽車(chē)使用費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。
�。ㄋ模┳择{車(chē)因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車(chē)費(fèi)用則在汽車(chē)包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度4
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷(xiāo)管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的'大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。
b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度5
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫(xiě)《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過(guò)核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫(xiě)《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
（b）部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
（c）其他員工出差，由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
�。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1.交通:員工出差一般乘坐火車(chē)、汽車(chē)、動(dòng)車(chē)往返。如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，超出部分由乘客負(fù)責(zé)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車(chē)，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓�、打�?chē)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明，核實(shí)后予以報(bào)銷(xiāo)。
�。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車(chē)、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過(guò)22：00而未超過(guò)次日6：00的'，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車(chē)、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷(xiāo)；自己開(kāi)車(chē)憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報(bào)銷(xiāo)程序
1、報(bào)銷(xiāo)人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容填寫(xiě)正確。
2、報(bào)銷(xiāo)人持《差旅報(bào)銷(xiāo)單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4.所有報(bào)銷(xiāo)人審核完之后，再去收銀臺(tái)報(bào)銷(xiāo)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度6
第一章總則
第一條 目的
為統(tǒng)一、規(guī)范員工出差流程管理，明確出差費(fèi)用預(yù)算，特制定本制度。
第二條適用對(duì)象
本制度適用于本公司所有員工。
第二章 員工出差管理辦法
第三條 公司員工出差分為：省內(nèi)出差、省外出差。
第四條 出差人員須在出差前三個(gè)工作日填寫(xiě)《出差登記表》，若因特殊原因無(wú)法提前填寫(xiě)的，須在到達(dá)出差目的地開(kāi)展工作后的三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填，出差結(jié)束后須在返回工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)際出差結(jié)束時(shí)間的填寫(xiě)。
第五條 員工出差時(shí)間達(dá)到三個(gè)工作日以上，須辦理交接工作，在出差前一個(gè)工作日填寫(xiě)好《工作交接表》提交至辦公室主任處。
第六條 出差期間的休息日（包括雙休日和法定節(jié)假日）如需加班也必須打卡，若因個(gè)人原因未打卡，加班視為無(wú)效，不予發(fā)放出差補(bǔ)貼；若因工作原因或者其它不可預(yù)見(jiàn)性的原因無(wú)法打卡，出差地考勤負(fù)責(zé)人需要及時(shí)跟相關(guān)上級(jí)主管確認(rèn)其加班事宜。
第七條 出差員工在生活費(fèi)用、交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中應(yīng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不得損公肥私，牟取私利。
第三章生活費(fèi)管理規(guī)定
第九條 員工出差前可向公司借支生活費(fèi)，以保障出差基本生活。省內(nèi)出差可向公司借支生活費(fèi)的限額為500元，省外出差可向公司借支生活費(fèi)的限額為1000元。
第十條 出差人員如需借支生活費(fèi)，須在出差前三個(gè)工作日填寫(xiě)的《出差登記表》中填寫(xiě)借支金額，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后，出納人員確認(rèn)審批結(jié)果，辦理費(fèi)用借支手續(xù)即可。
第十一條 出差需借大筆現(xiàn)金時(shí)，須在出差前三個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)；大額開(kāi)支，應(yīng)按銀行的有關(guān)規(guī)定用支票支付。
第十二條 員工出差結(jié)束后須在返回工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)，持生活費(fèi)有效憑證（國(guó)家認(rèn)定的統(tǒng)一發(fā)票）到財(cái)務(wù)部辦理生活費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第四章交通費(fèi)管理規(guī)定
第十三條 員工出差交通工具的使用須嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標(biāo)準(zhǔn)部分將自行承擔(dān)。出差員工交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表：
火車(chē)乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達(dá)地相隔400公里以上；
員工出差啟程時(shí)間在晚上八時(shí)至次日早上七時(shí)之間且乘坐時(shí)間6小時(shí)以上；
員工出差連續(xù)乘車(chē)時(shí)間在12個(gè)小時(shí)以上的；
符合以上三個(gè)條件中任一個(gè)皆可乘坐臥鋪票，不符合者皆買(mǎi)坐票。
注：火車(chē)票統(tǒng)一由公司安排購(gòu)買(mǎi)，若有特殊情況無(wú)法購(gòu)買(mǎi)臥鋪票，則須服從公司其他安排。
汽車(chē)乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達(dá)地相隔400公里以上；
員工出差啟程時(shí)間在晚上八時(shí)至次日早上七時(shí)之間且乘坐時(shí)間6小時(shí)以上；
員工出差連續(xù)乘車(chē)時(shí)間在12個(gè)小時(shí)以上的；
符合以上三個(gè)條件中任一個(gè)皆可購(gòu)買(mǎi)臥鋪票，不符合者皆買(mǎi)坐票。
注：汽車(chē)票統(tǒng)一由公司安排購(gòu)買(mǎi)，若有特殊情況無(wú)法購(gòu)買(mǎi)臥鋪票，則須服從公司其他安排。
飛機(jī)乘坐規(guī)定：
經(jīng)理級(jí)員工省外出差可乘坐飛機(jī)，其他級(jí)別員工出差一般不可乘坐飛機(jī)，出差路途較遠(yuǎn)且出差任務(wù)緊急的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。注：飛機(jī)票統(tǒng)一由公司安排購(gòu)買(mǎi)。
其它情況：
員工在出差地處理事務(wù)主要以乘坐公共交通工具為主，可憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐出租車(chē)。
第十四條 出差員工在出差前，至少需提前5個(gè)工作日告知辦公室主任出差目的地，以便辦公室主任有足夠時(shí)間去訂購(gòu)車(chē)/機(jī)票，出差前一個(gè)工作日到辦公室主任處領(lǐng)取車(chē)/機(jī)票。
第十五條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
員工出差結(jié)束后須在回到工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)，持交通費(fèi)有效憑證（國(guó)家認(rèn)定的統(tǒng)一發(fā)票）到財(cái)務(wù)部辦理交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若因個(gè)人原因延誤報(bào)銷(xiāo)，公司將不予受理報(bào)銷(xiāo)事宜，所有交通費(fèi)用員工自行承擔(dān)。
符合購(gòu)買(mǎi)火車(chē)臥鋪票的條件而無(wú)法購(gòu)買(mǎi)火車(chē)臥鋪票的員工，除憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)外，乘坐慢車(chē)和直快列車(chē)的員工，分別按慢車(chē)或直快列車(chē)軟（硬）席坐位票價(jià)的60%發(fā)給補(bǔ)助；乘坐特快列車(chē)的員工，按特快列車(chē)軟（硬）席坐位票價(jià)的50%發(fā)給補(bǔ)助；乘坐新型空調(diào)特快列車(chē)和新型空調(diào)直達(dá)特快列車(chē)的員工，分別按其軟（硬）席座位票價(jià)的30%發(fā)給補(bǔ)助。
符合購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)臥鋪票的條件而無(wú)法購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)臥鋪票的員工，除憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)外，乘坐慢車(chē)班次的員工，按慢車(chē)坐票票價(jià)的60%發(fā)給補(bǔ)助；乘坐直達(dá)快班的員工，按直達(dá)快班坐票票價(jià)的50%發(fā)給補(bǔ)助。
出差期間因工作需要而延長(zhǎng)出差時(shí)限的，出差員工須立即向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)申請(qǐng)；因病或其他不可抗力因素需要延長(zhǎng)出差時(shí)限的，出差員工須及時(shí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)并在出差結(jié)束后回到工作崗位后一個(gè)工作日內(nèi)提供相關(guān)證明。
第五章住宿費(fèi)管理規(guī)定
第十六條 全國(guó)各類(lèi)城市等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)：
全國(guó)各類(lèi)城市分類(lèi)：
A類(lèi)（特大型城市）：上海、北京、廣州、深圳
B類(lèi)（大型城市）：重慶、天津、杭州、南京、哈爾濱
C類(lèi)（中大型城市）：武漢、沈陽(yáng)、濟(jì)南、長(zhǎng)春、石家莊、長(zhǎng)沙、成都、西安、昆明、鄭州、福州、南昌、南寧、合肥、烏魯木齊、大連、青島
D類(lèi)（中型城市）：柳州、太原、呼和浩特、貴陽(yáng)、蘭州、海口、寧波、溫州、廈門(mén)、珠海、中山、東莞、臺(tái)州、泉州、汕頭、無(wú)錫、蘇州、徐州、湖州、湛江、煙臺(tái)、淄博、濰坊、濟(jì)寧、唐山、保定、大同、吉林、鞍山、齊齊哈爾、包頭、株洲、常德、洛陽(yáng)、宜昌、綿陽(yáng)、襄樊、荊州、南陽(yáng)
E類(lèi)（小型城市）：除以上城市外的'其他邊遠(yuǎn)小型城市及地區(qū)，在此不一一列舉。
第十七條 員工出差的住宿標(biāo)準(zhǔn)須嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標(biāo)準(zhǔn)部分將自行承擔(dān)，住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表：
第十八條 出差員工住宿管理規(guī)定
總裁、總經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)套房，環(huán)境優(yōu)雅須帶有會(huì)客室，所在區(qū)域交通便利且便于停車(chē)。
副總經(jīng)理、總監(jiān)住宿標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)間。
經(jīng)理級(jí)住宿標(biāo)準(zhǔn)為普通商務(wù)酒店。
各區(qū)辦公室主任可根據(jù)實(shí)際需要與當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店簽定長(zhǎng)期合作協(xié)議。
當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上的員工出差時(shí)，除男女有別可分開(kāi)住宿外，無(wú)特殊情況不可獨(dú)自開(kāi)房住宿；當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上不同崗位級(jí)別員工同住一間房間時(shí)，以崗位級(jí)別高的員工住宿費(fèi)用可報(bào)銷(xiāo)額度作為標(biāo)準(zhǔn)，不累加住宿人員可報(bào)銷(xiāo)額度。
第十九條 住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
員工出差結(jié)束后回到工作崗位的三個(gè)工作日內(nèi)，持住宿費(fèi)有效憑證（國(guó)家認(rèn)定的統(tǒng)一發(fā)票）到財(cái)務(wù)部辦理住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若因個(gè)人原因延誤報(bào)銷(xiāo)，公司將不予受理報(bào)銷(xiāo)事宜，所有住宿費(fèi)用員工自行承擔(dān)。
出差員工住在親友家，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
出差人員外出期間生病，確需住院治療，應(yīng)立即向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)休假，住院期間不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，不享有出差補(bǔ)貼。
第六章補(bǔ)貼規(guī)定管理辦法
第二十條 出差員工在啟程日的0：00分—24：00分任何一時(shí)刻出發(fā)皆可享有出差補(bǔ)貼，出差返回到派出地的當(dāng)天不享有出差補(bǔ)貼。
第二十一條 出差補(bǔ)貼費(fèi)隨當(dāng)月工資一齊發(fā)放，享有出差補(bǔ)貼的天數(shù)要扣除出差期間休假的天數(shù)；出差期間因工作需要加班，只享有出差補(bǔ)貼，不同時(shí)享有加班補(bǔ)貼。
第七章附則
第二十三條 以上工作失誤內(nèi)容未詳盡完善，在實(shí)際工作中如未列入失誤行為，公司有權(quán)決定失誤等級(jí)予以相應(yīng)處罰，經(jīng)公司研究后增補(bǔ)的條款，將自動(dòng)成為員工行為規(guī)則的一部分。
第二十四條 總公司行政部擁有本制度的最終解釋權(quán)。
第二十五條 本制度自公布之日起實(shí)行，各相關(guān)人員須嚴(yán)格執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度7
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)在財(cái)務(wù)工作中是一項(xiàng)相當(dāng)重要的組成部分，尤其在行政單位，常常由于制度的不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)或其他原因，出差人員容易在差旅費(fèi)項(xiàng)目中鉆空子，從而使差旅費(fèi)難以管理和控制。因此，差旅費(fèi)的管理直接影響到行政單位資金的使用和安全，如何更好的解決差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中存在的問(wèn)題，值得思考。
1 差旅費(fèi)的概念
差旅費(fèi)屬于費(fèi)用類(lèi)目，差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。具體出差事項(xiàng)包括外出辦事、參加會(huì)議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、回家探親等內(nèi)容。隨著各單位業(yè)務(wù)工作量的增大，差旅費(fèi)的數(shù)量增多，差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)具有業(yè)務(wù)量大、易造成超支等特點(diǎn)，也較容易產(chǎn)生問(wèn)題。
2 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中存在的主要問(wèn)題
1.差旅費(fèi)相關(guān)制度不完善。
一般行政單位在差旅費(fèi)管理方面都制定了一定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并就各個(gè)不同級(jí)別的人員，各類(lèi)外出情況的住宿及用餐費(fèi)做出了明確規(guī)定，并要求出差人員在出差過(guò)程中憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。但是事實(shí)證明總會(huì)由于各種的主客觀原因，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度不夠完善，或者是一些出差人員利用制度的漏洞進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，例如有些出差人員出差住宿時(shí)住的是標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的上限費(fèi)用的賓館，從而使得各項(xiàng)住宿費(fèi)不能得到統(tǒng)一的管理和控制，從而增加了差旅費(fèi)的金額。
2.差旅費(fèi)制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)。
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)往往是據(jù)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，但是在執(zhí)行過(guò)程中存在素質(zhì)底下員工利用制度漏洞，多支少出，進(jìn)行虛報(bào)。受利益的驅(qū)使，不良商家往往會(huì)幫忙虛開(kāi)各種 發(fā)票，把金額擴(kuò)大化，或者將用餐費(fèi)改成住宿費(fèi)、虛增出差天數(shù)等方式變法報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用，從而謀取利益。還有更為嚴(yán)重的情況就是自行購(gòu)買(mǎi)假 發(fā)票任意填寫(xiě)，然后回單位進(jìn)行照常報(bào)銷(xiāo)。還有存在這樣的現(xiàn)象，出差過(guò)程中發(fā)生的一些不屬于差旅費(fèi)的費(fèi)用也放入差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中去，這些都是不符合規(guī)定的。
3.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間跨度長(zhǎng)。
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)的原因主要有：一些出差人員出差地點(diǎn)較近，發(fā)生的費(fèi)用較小，怕找領(lǐng)導(dǎo)簽字，怕麻煩，都喜歡積少成多，等到數(shù)額較大時(shí)才一次性報(bào)銷(xiāo)；或者是出差頻繁，次數(shù)多，時(shí)間相隔太長(zhǎng)，造成出車(chē)時(shí)間不清，票據(jù)丟失等情況。這也給財(cái)務(wù)工作增加了很大的難度，財(cái)務(wù)要對(duì)所有的報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，但是不可能記得一個(gè)人幾個(gè)月前出差的具體情況，對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的內(nèi)容不能作進(jìn)一步的了解和審核，這就無(wú)法起到審核監(jiān)督的作用。
3 解決差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中存在問(wèn)題的對(duì)策
1.建立健全公務(wù)出差審批、報(bào)銷(xiāo)管理制度
單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報(bào)銷(xiāo)管理制度，明確支出的內(nèi)容構(gòu)成，明確開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請(qǐng)、審核審批程序、借款和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責(zé)任。財(cái)務(wù)人員要依據(jù)最新的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度，并且在收到有差旅費(fèi)相關(guān)制度更新的時(shí)候，認(rèn)真學(xué)習(xí)并且及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及各個(gè)科室發(fā)放更新的制度規(guī)定，在報(bào)銷(xiāo)人員來(lái)財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)時(shí)候能夠詳細(xì)的給予說(shuō)明。
2.嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度。
出差人員在出差之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請(qǐng)程序，填寫(xiě)工作人員差旅費(fèi)審批單，按制度規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審批內(nèi)容包括：出差按照規(guī)定的等級(jí)乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會(huì)議定點(diǎn)飯店以及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)等信息進(jìn)行事前申請(qǐng)，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來(lái)再進(jìn)行實(shí)際報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)人員在審核差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，先核對(duì)差旅費(fèi)審批單，檢查出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點(diǎn)、乘坐交通工具類(lèi)型等信息，交通票據(jù)、住宿發(fā)票等是否與外出往返時(shí)間相符，并確保票據(jù)來(lái)源合法。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。針對(duì)不屬于差旅費(fèi)使用規(guī)定的其他任何費(fèi)用，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理人員都可以拒絕予以報(bào)銷(xiāo)。
3.嚴(yán)格實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度。
單位財(cái)務(wù)的日常開(kāi)支項(xiàng)目比較多，例如培訓(xùn)、開(kāi)會(huì)、業(yè)務(wù)出差等，涉及到車(chē)票、住宿、用餐費(fèi)等開(kāi)支。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度有效提高了資金管理的'實(shí)效性，也具備一定的可分析性。采用公務(wù)卡進(jìn)行車(chē)票、住宿費(fèi)等差旅費(fèi)支出結(jié)算時(shí)，財(cái)務(wù)人員能夠清楚的對(duì)出差人員的各項(xiàng)賬目進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)也節(jié)省掉預(yù)借現(xiàn)金以及現(xiàn)金歸還的環(huán)節(jié)，減少手續(xù)，提高效率。同時(shí)，公務(wù)卡具有免息期功能，這樣能夠有效避免單位流動(dòng)資金的暫用，減少攜帶現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)。另外，通過(guò)POS機(jī)消費(fèi)交易小票能夠清楚的反映各項(xiàng)實(shí)際消費(fèi)名目及金額。
4.務(wù)人員及時(shí)督促報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)具備一定的責(zé)任感，及時(shí)督促差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。針對(duì)本單位出現(xiàn)的一些差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中存在問(wèn)題，院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度，規(guī)定差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間期限，對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間跨度長(zhǎng)的出差人員進(jìn)行教育和物質(zhì)懲罰。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程。如果存在有虛假報(bào)銷(xiāo)或者虛假 發(fā)票情況，給予嚴(yán)肅的物質(zhì)懲罰或者一定程度的處分。
5.加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)教育，提高業(yè)務(wù)水平。
要加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)教育，組織財(cái)會(huì)人員認(rèn)真、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)制度和差旅費(fèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。作為一名合格的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)具有較強(qiáng)的管理水平以及較好的工作態(tài)度，并且不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審核能力。在實(shí)際的工作中，必須要有自己的職業(yè)判斷能力，對(duì)需報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)發(fā)票進(jìn)行全面的審核，包括審核報(bào)銷(xiāo)出差內(nèi)容、出差時(shí)間、出差天數(shù)、出差地點(diǎn)等等，同時(shí)對(duì)發(fā)票的真實(shí)性和合法性進(jìn)行把關(guān)。對(duì)存在疑問(wèn)的的票據(jù)應(yīng)該及時(shí)與單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)，查明有關(guān)出差人員的開(kāi)支事由，發(fā)揮財(cái)會(huì)人員應(yīng)有的責(zé)任和義務(wù)。
近幾年差旅費(fèi)規(guī)章制度不斷更新和完善，加強(qiáng)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理勢(shì)在必行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)是行政單位的一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)支出，合理合法的管理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，進(jìn)一步完善差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。完善差旅費(fèi)相關(guān)各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)差旅費(fèi)開(kāi)支過(guò)程的透明化與公開(kāi)化，科學(xué)管理，切實(shí)維護(hù)員工的切實(shí)利益，從而有效促進(jìn)單位各項(xiàng)事業(yè)的健康有序發(fā)展。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度8
第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫(kù)或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請(qǐng)單》，填寫(xiě)全部?jī)?nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。
（二）審批簽字程序：
1、屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的開(kāi)支，金額在一萬(wàn)元以下的，借款人持填寫(xiě)完整的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款；
2、金額超過(guò)五萬(wàn)元以上（含五萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
3、金額超過(guò)十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)均批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
（三）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
（四）所有借款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序：
�。ㄒ唬┮磺匈M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)《支出報(bào)銷(xiāo)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱(chēng)的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
（二）經(jīng)辦人須持填寫(xiě)完整的《支出報(bào)銷(xiāo)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交主管會(huì)計(jì)審核；
（三）主管會(huì)計(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開(kāi)支的合理性審核無(wú)誤簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，上報(bào)總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，報(bào)銷(xiāo)金額五萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；
2、其他所有預(yù)算外開(kāi)支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)金額五萬(wàn)元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
3、董事費(fèi)用須由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報(bào)銷(xiāo)單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報(bào)銷(xiāo)；
�。ㄎ澹└鞣N費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第四條 費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：
�。ㄒ唬┕べY費(fèi)用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。
1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制定，公司其他高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級(jí)別工資及績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)決定，送財(cái)務(wù)部備案。
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門(mén)提供的績(jī)效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對(duì)人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。
�。ǘ┎盥觅M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。
（三）保險(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo)。
（四）辦公費(fèi)用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書(shū)報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
（五）郵電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。
1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)《支出報(bào)銷(xiāo)單》，當(dāng)月話費(fèi)超過(guò)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫(xiě)明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。
2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（六）交通費(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車(chē)輛的調(diào)配，各部門(mén)業(yè)務(wù)用車(chē)原則上必須使用公司內(nèi)部車(chē)輛。所發(fā)生的`交通費(fèi)由司機(jī)填寫(xiě)《支出報(bào)銷(xiāo)單》，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報(bào)銷(xiāo)。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國(guó)內(nèi)外賓客的宴請(qǐng)費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開(kāi)展國(guó)內(nèi)外購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請(qǐng)必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈(zèng)送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購(gòu)商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）副總經(jīng)理開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；
�。�2）部門(mén)經(jīng)理開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；
�。�3）其他人員開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為100元/每人，陪同人員不超過(guò)2人。
�。�4）如遇特殊情況，費(fèi)用超出開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)銷(xiāo)人員進(jìn)行文字說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。ò耍└＠M(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《員工手冊(cè)》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金；以上費(fèi)用參照國(guó)家規(guī)定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測(cè)等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
�。ㄊ┡嘤�(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對(duì)公司職員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄊ唬┢渌M(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
第五條 《出差管理規(guī)定》
本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則辦理。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度9
第一章總則
第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)及分子公司。
第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第四條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證
(1)印章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章＋發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。
(2)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
(3)郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網(wǎng)進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購(gòu)貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯(cuò)別字），如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購(gòu)貨方名稱(chēng)以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。
5、當(dāng)報(bào)銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號(hào)是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。
6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)及報(bào)銷(xiāo)；
第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：
1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好）;
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；
6、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；
7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，經(jīng)涂改的票據(jù)金額不予報(bào)銷(xiāo)。
8、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；
第六條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
若未按照流程簽字報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕審核、報(bào)銷(xiāo)。
第七條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，每周三、五辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)。25日財(cái)務(wù)結(jié)帳，26日至月底不再辦理對(duì)外支付及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用借款、出差借款除外報(bào)銷(xiāo)及對(duì)外付款的審批流程須提前辦理，待審批無(wú)誤后交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司制度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)及對(duì)外付款。由于特殊情況需要對(duì)外付款且未到付款時(shí)間，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并通知財(cái)務(wù)。）
2、原則上在完成領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)方予報(bào)銷(xiāo)，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下，允許電話請(qǐng)示報(bào)銷(xiāo)后補(bǔ)簽。
3、超過(guò)三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。
4、營(yíng)改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用提供原地稅發(fā)票的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。公司員工出差時(shí)提前填寫(xiě)員工出差審批表，出差期限應(yīng)該由派遣負(fù)責(zé)人視情況而定，員工將填寫(xiě)好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長(zhǎng)出差時(shí)間的，應(yīng)打電話向公司請(qǐng)示，若因?yàn)樗绞聼o(wú)故延長(zhǎng)出差時(shí)間，公司不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)：出差住宿費(fèi)按照不超過(guò)以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)；出差伙食費(fèi)按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼，不再支付相應(yīng)的餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。到消費(fèi)較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
2.1住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
2.2出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。
2.3出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
2.4不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。
2.5部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的`，一律先申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。
2.6到達(dá)目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。
2.7住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)
2.8出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。
2.9報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)須在回公司十日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)。
3、出差時(shí)索取發(fā)票的要求：
出差時(shí)會(huì)產(chǎn)生的費(fèi)用有餐費(fèi)、住宿費(fèi)以及交通費(fèi)。住宿費(fèi)可索取專(zhuān)用發(fā)票，餐費(fèi)、交通費(fèi)索取普票。
第九條：辦公用費(fèi)用管理
1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理，做好采購(gòu)入庫(kù)工作。
2、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。
3、各部門(mén)所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領(lǐng)取。
第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理
1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門(mén)因公招待須事先申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提了申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。
3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事項(xiàng)、招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。
5、由于招待費(fèi)即使開(kāi)專(zhuān)票也不能抵扣，當(dāng)產(chǎn)生招待我時(shí)可以讓對(duì)方開(kāi)具會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。這種情況下提供的會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)專(zhuān)票用鉛筆在報(bào)銷(xiāo)單二備注上實(shí)際費(fèi)用。
6、招待費(fèi)發(fā)生時(shí)按次填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，每次要與批復(fù)情況相符，不能多次累計(jì)匯總填報(bào)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度10
一、引言：
作為一家成功的企業(yè)，公司的財(cái)務(wù)健康至關(guān)重要。為此，本文重點(diǎn)介紹了一套符合公司實(shí)際需求且科學(xué)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程。本篇文章旨在讓讀者全面了解公司對(duì)費(fèi)用的處理方式和要求，幫助員工更清晰地認(rèn)識(shí)到自己在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方面的責(zé)任和權(quán)益。
二、費(fèi)用定義及分類(lèi)：
首先，作者解釋了費(fèi)用的定義，指出公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各種支出均為費(fèi)用。隨后，根據(jù)不同用途將費(fèi)用分為幾大類(lèi)，如差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)等。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)了相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和注意事項(xiàng)，如發(fā)票管理、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：
接下來(lái)，作者詳細(xì)介紹了費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程，包括申請(qǐng)、審批、支付等環(huán)節(jié)。具體步驟如下：
1. 員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、用途、金額等信息；
2. 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否真實(shí)、完整；
3. 財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后進(jìn)行審核，確保合規(guī)性；
4. 審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給員工；
5. 對(duì)于異常情況或重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。
四、各部門(mén)協(xié)作與責(zé)任：
強(qiáng)調(diào)了各部門(mén)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中的協(xié)作和責(zé)任。具體包括：
1. 部門(mén)負(fù)責(zé)人需對(duì)員工報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的.真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核；
2. 財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)處理報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，確保流程的順暢；
3. 員工應(yīng)遵守公司規(guī)定，如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，不得虛假報(bào)銷(xiāo)。
五、監(jiān)督與管理：
公司對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，以防止虛假報(bào)銷(xiāo)等問(wèn)題。具體措施包括：
1. 定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審計(jì)，確保合規(guī)性；
2. 對(duì)異常報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行調(diào)查和處理，如有虛假報(bào)銷(xiāo)行為將嚴(yán)肅處理；
3. 對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的宣傳和教育，提高員工的合規(guī)意識(shí)。
六、實(shí)用建議和解決方案：
為了提高員工的工作效率和生活質(zhì)量，作者提出了一些實(shí)用建議和解決方案：
1. 優(yōu)化報(bào)銷(xiāo)流程，提高審批效率；
2. 推廣電子化報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，減少紙質(zhì)單據(jù)的傳遞；
3. 加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)知識(shí)水平；
4. 建立完善的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)員工節(jié)約成本、提高效率。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度11
1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4. 組織與職責(zé)：
4.1：值班門(mén)衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部： 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)： 遞。
4.4：各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執(zhí)行說(shuō)明：
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門(mén)衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及 時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗(yàn)核對(duì)。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的`接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén) 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門(mén)于每日 16:30 前送至物流部）
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的， 物流部可 拒接受理，對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào)，以備查驗(yàn)核對(duì)，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5 填寫(xiě)快遞單： 用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細(xì)資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。
7. 寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1 物件分類(lèi)： A 類(lèi)：緊急件；B 類(lèi)：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類(lèi)： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號(hào) 1 2 寄 件 類(lèi) 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用 核算。
8.執(zhí)行時(shí)間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度12
第一條制定目的
為有效的控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過(guò)函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動(dòng)。
第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容
1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款
（1）出差人員須填寫(xiě)《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等；
需預(yù)借出差款的'，持運(yùn)營(yíng)總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。
（2）差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬，堅(jiān)持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，但除特殊情況不得跨月報(bào)銷(xiāo)；如因出差時(shí)間延長(zhǎng)須在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上注明原因；無(wú)任何理由逾期不報(bào)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門(mén)或人員填寫(xiě)上述申請(qǐng)表和借款單。
（4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過(guò)電話
方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)
（1）報(bào)銷(xiāo)單的處理：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》（附件3），按報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；
無(wú)合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開(kāi)支由個(gè)人承擔(dān)。
�。�2）火車(chē)票、飛機(jī)票、汽車(chē)票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準(zhǔn)外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；
未經(jīng)同意的游覽開(kāi)支，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。
�。�4）出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法，伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法；
伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。
3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
�。�1）為節(jié)約開(kāi)支，出差人員應(yīng)選擇汽車(chē)、火車(chē)為主要交通工具，但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車(chē)硬臥票價(jià)的視同火車(chē)，乘坐火車(chē)動(dòng)車(chē)組的，只限于乘坐二等座。
（2）連續(xù)乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)8小時(shí)的可購(gòu)硬臥車(chē)票，若未買(mǎi)硬臥車(chē)票的，按乘坐列車(chē)硬席坐位的50％計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi)，乘坐動(dòng)車(chē)組不予補(bǔ)助費(fèi)。
�。�3）乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí)，須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車(chē)硬臥車(chē)票報(bào)銷(xiāo)，超額部分由個(gè)人承擔(dān)。
�。�4）市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷(xiāo)，超支部分自理；
出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷(xiāo)。
（5）凡公司配備車(chē)輛公出或參加會(huì)議的，不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度13
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限：
1、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長(zhǎng)審批。
如遇董事長(zhǎng)外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷(xiāo)；
費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告，再由董事長(zhǎng)口頭（電話）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
2、以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。
4、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：
1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。
2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
3、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。
三、借款：
1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。
2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過(guò)3000元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。
4、借款人在出納處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。
5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。
四、重點(diǎn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)有關(guān)規(guī)定：
1、話費(fèi)：（每月）
銷(xiāo)售部主管：200元，采購(gòu)部主管：200元，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒(méi)有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫捿^多的可以每月報(bào)銷(xiāo)30元，只能少不能多。
1、交通費(fèi) ：
員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車(chē);市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。所有交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須注明出差事由，出租車(chē)票須注明出發(fā)地點(diǎn)和目的地、時(shí)間以及主管簽字。因公事外出的車(chē)費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；
2、招待費(fèi) ：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。
3、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專(zhuān)人登記車(chē)輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷(xiāo)一次油費(fèi)（附帶油票）。
4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫(xiě)金額必須一致，并注明付款緣由。
5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見(jiàn)下表：（元/日）
職位
交通工具
住宿補(bǔ)貼
伙食補(bǔ)貼
出差地交通費(fèi) 董事長(zhǎng)
飛機(jī)
150
總經(jīng)理
飛機(jī)
120
廠長(zhǎng)
飛機(jī)
120
部門(mén)主管
臥鋪
普通員工
硬座
10（1）交通工具
1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長(zhǎng)特批方可。
2購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu)，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。
3凡獲可乘坐飛機(jī)者，在出入機(jī)場(chǎng)時(shí)一律乘坐民航班車(chē)。4凡乘坐火車(chē)的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時(shí)，可獲兩者之差額的60%補(bǔ)貼。改乘長(zhǎng)途大巴不予補(bǔ)貼。（2）住宿費(fèi)
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。
2、員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
3、當(dāng)天離開(kāi)出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷(xiāo)半天的住宿費(fèi)。
4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。
5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。
6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。
�。�3）出差伙食補(bǔ)貼：
1、出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。
2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。
�。�4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：
如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。
以上定額憑出差地的車(chē)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。
�。�5）零星采購(gòu)費(fèi)：
1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門(mén)的.請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。
2、采購(gòu)部門(mén)按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。
3、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請(qǐng)使用部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。
4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單、入庫(kù)單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：
1、每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷(xiāo)。
2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
1、報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)：
2、受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
3、所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4、填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：
5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：
6、大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
7、發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”；
8、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
10、所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度14
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于運(yùn)營(yíng)一部。
三、出差管理
1．員工因公出差，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2．員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成出差匯報(bào)和差旅報(bào)銷(xiāo)部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1．員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)等普及工具。
2．特殊情況如市內(nèi)打的等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇。
3．違反公司規(guī)定使用交通工具，超出部分由個(gè)人支付。
4．市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5．員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6．員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
五、備用金管理
1．根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由部門(mén)經(jīng)理審核，交上級(jí)簽批。
2．備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖銷(xiāo)，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)3天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖銷(xiāo)，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超過(guò)7天。
3．對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷(xiāo)管理
1．出差人員在結(jié)束出差后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)每月統(tǒng)一寄回公司后交由出納審核報(bào)銷(xiāo)。
2．費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3．單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要符合公司粘貼的'要求。
希望大家在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的過(guò)程中，本著有效節(jié)約成本，合理控制費(fèi)用的理念做好公司大家庭的一員。具體內(nèi)容還可參見(jiàn)《公司規(guī)章制度匯編》。
此制度適用于公司運(yùn)營(yíng)一部，本制度解釋權(quán)歸運(yùn)營(yíng)一部。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度15
公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)
1、汽車(chē)不限；
2、火車(chē)軟座、硬臥；
3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）
5、原則上不得住宿三星級(jí)（合三星級(jí)）以上豪華房間，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。
7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。
8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助
中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級(jí)）
火車(chē)硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過(guò)150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過(guò)自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。
3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。
其他人員
火車(chē)硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超過(guò)120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過(guò)自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。
3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。
備注
1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；
2、一次乘車(chē)8小時(shí)或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票；
3、租賃車(chē)輛需經(jīng)批準(zhǔn)；
4、乘出租車(chē)需事先請(qǐng)示。
5、住宿親友家或無(wú)住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供其他有效票據(jù)）。
6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。
7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。
8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo)，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會(huì)議的人員報(bào)銷(xiāo)旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知，按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。
三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。
四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。
五、凡有接待單位（或會(huì)議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。
六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。
七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外，一般只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi)。
八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷(xiāo)機(jī)票。
九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷(xiāo)售人員，報(bào)銷(xiāo)辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。
十、報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)：
1、員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請(qǐng)、車(chē)船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)）等，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)按規(guī)定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的`，不予報(bào)銷(xiāo)。
4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明，列出需報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷(xiāo)。
十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：
1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過(guò)20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；
3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬，1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。
十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼
1、因公去市內(nèi)辦事，超過(guò)5小時(shí)，中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行。
2、受公司派遣，較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)；如果沒(méi)有此類(lèi)手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行，市場(chǎng)部可與月底列表集中申報(bào)。
3、各部門(mén)應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
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