(推薦)公司報(bào)銷制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的公司報(bào)銷制度，希望能夠幫助到大家。
公司報(bào)銷制度1
為有效控制差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項(xiàng)管理構(gòu)成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員務(wù)必事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。
3、出差人員回公司應(yīng)在“出差申請單”中狀況匯報(bào)一欄填寫出差完成狀況并書面匯報(bào)出差工作狀況，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差申請單”任務(wù)完成狀況欄中簽署考核意見。
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或狀況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、公司職員出差實(shí)行住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)（伙食費(fèi)補(bǔ)助）、市內(nèi)交通費(fèi)等費(fèi)用包干，其標(biāo)準(zhǔn)如下：
�。�1）集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：按出差所在地區(qū)不一樣，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再列支誤餐津貼。
�。�2）所屬公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和集團(tuán)公司部門經(jīng)理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再列支誤餐津貼。
�。�3）公司中層干部：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會180元以內(nèi)，非省會120元以內(nèi)�；锸逞a(bǔ)助40元/天。
�。�4）一般工作人員：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會80元以內(nèi)，非省會60元以內(nèi)。伙食補(bǔ)助40元/天。
�。�5）市內(nèi)交通費(fèi)：公司職工出差途中市內(nèi)公交車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區(qū)間。如遇特殊狀況，事后應(yīng)寫書面匯報(bào)，經(jīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2、去集團(tuán)公司的分支機(jī)構(gòu)或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員務(wù)必住辦事處，食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿補(bǔ)助，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法回到辦事處就餐，可按每一天10元補(bǔ)助，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、（1）外出參加會議經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不實(shí)行費(fèi)用包干，采取分項(xiàng)計(jì)算的`方法，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受10元/天市內(nèi)交通費(fèi)和公雜費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，住宿費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)列支，伙食補(bǔ)助、公雜費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
�。�2）外出學(xué)習(xí)人員，住宿費(fèi)實(shí)行包干標(biāo)準(zhǔn)，伙食補(bǔ)助每一天20元，外出學(xué)習(xí)途中可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，學(xué)習(xí)期間可享受公雜費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。
4、出差特區(qū)（深圳、珠海、海南、廈門、汕頭），費(fèi)用本著節(jié)約的原則伙食費(fèi)60元/天。
三、幾點(diǎn)具體規(guī)定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費(fèi)包干，只享受伙食、市內(nèi)交通二項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)。
2、出差當(dāng)日往返可享受全額補(bǔ)助（包括次日晨抵達(dá)本市）。
（1）中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
�。�2）中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助15元。
（3）中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助15元。
�。�4）中午12時后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助30元。
3、訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊狀況需寫書面匯報(bào)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
4、乘坐交通工具的規(guī)定：
�。�1）、公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機(jī)，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機(jī)，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)董事長或總裁批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。
（2）、旅途中貼合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報(bào)銷。
�。�3）、去集團(tuán)公司設(shè)有辦事處的地區(qū)，連續(xù)乘車16小時以上，另外予以30元伙食補(bǔ)貼。
�。�4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙，超過六小時發(fā)給夜間乘車（船）補(bǔ)助費(fèi)30元。
�。�5）、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費(fèi)中交通補(bǔ)助費(fèi)。如隨車送貨后還需辦理其他業(yè)務(wù)可享受交通補(bǔ)助費(fèi)（需分管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)）。
5、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷，并不再享受當(dāng)天伙食補(bǔ)助。凡同領(lǐng)導(dǎo)一起就餐，餐費(fèi)已報(bào)銷者均不再享受伙食補(bǔ)助。
6、駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；司機(jī)外出按15元/百公里補(bǔ)助，貨車如二名司機(jī)按25元/百公里補(bǔ)助。貨車司機(jī)住宿費(fèi)以50元/天標(biāo)準(zhǔn)支付，小車司機(jī)按同車領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊狀況不能按時回到，應(yīng)說明狀況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每一天20元給予伙食補(bǔ)助。
7、駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
8、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、趟次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審批時要加強(qiáng)對票據(jù)的審核，不是出差途中的費(fèi)用不予報(bào)銷。
9、出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，延誤工作職責(zé)自負(fù)，特殊狀況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成帳（賬）務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的職責(zé)。
10、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
公司報(bào)銷制度2
1. 0 目的
為切實(shí)做到財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督職能，使公司資金更加有效運(yùn)營，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序與標(biāo)準(zhǔn)，特制訂以下費(fèi)用報(bào)銷管理制度。
2. 0 適用范圍
本規(guī)定適用于本公司管理運(yùn)營中的費(fèi)用報(bào)銷，包括辦公費(fèi)、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、車輛補(bǔ)助、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、快遞費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規(guī)定。
3. 0 相關(guān)文件
無
4. 0 定義
無
5. 0職責(zé)與權(quán)限
5.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)現(xiàn)存的各部門管理費(fèi)用的范圍、付款申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。
5.2業(yè)務(wù)部門:采購部、品質(zhì)部、MIS、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。
各部門應(yīng)對本部門管理費(fèi)用的申請及報(bào)銷進(jìn)行初審，其中涉及辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、員工費(fèi)用由各部門主管復(fù)審后交財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷，各部門主管對本部門的費(fèi)用審核負(fù)責(zé)。
5.3行政部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)的審核。辦公費(fèi)用包括辦公用品、保險(xiǎn)費(fèi)、勞保費(fèi)等;員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、招聘費(fèi)、加班補(bǔ)助等;車輛費(fèi)包括汽車路橋費(fèi)，加油費(fèi)，停車費(fèi)，修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
公司每月所的水電費(fèi)，房租費(fèi)，電話費(fèi)，由行政部填單送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)作為入帳憑據(jù)。
5.4物流部：負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用的報(bào)銷及報(bào)關(guān)費(fèi)用處理，運(yùn)輸合同、報(bào)價(jià)單需交財(cái)務(wù)備案，發(fā)貨明細(xì)一定要同實(shí)際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必須事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細(xì)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付款。
6. 0 流程圖
無
7. 0工作程序
7.1報(bào)銷原則
費(fèi)用的報(bào)銷按實(shí)報(bào)實(shí)銷，總額限制，超額不報(bào)，節(jié)約歸已的原則
嚴(yán)禁出差人員及公司職員將超過標(biāo)準(zhǔn)的個人費(fèi)用在公司費(fèi)用中報(bào)銷。不準(zhǔn)虛報(bào)費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，將從嚴(yán)處理。
所有費(fèi)用報(bào)銷，必須由當(dāng)事人親自領(lǐng)取，其它人不準(zhǔn)代領(lǐng)。并且于發(fā)生的當(dāng)月25號前辦 理報(bào)銷手續(xù)，超期不予辦理。
7.2費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
7.2.1.差旅費(fèi)
出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補(bǔ)貼費(fèi)用按出差類型和職位級別報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：具體見行政部《出差管理規(guī)定》)
7.2.1.1交通費(fèi)報(bào)銷，必須在車票后注明日期，往返地點(diǎn)，如有的士費(fèi)應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必須在一個月內(nèi)報(bào)銷，否則不得報(bào)銷。
7.2.1.2出差期間取得住宿費(fèi)發(fā)票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價(jià)，否則不可作為合法憑證報(bào)銷。
7.2.1.3出差人員必須在出差后一個星期內(nèi)報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得給予報(bào)銷。
7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財(cái)務(wù)部根據(jù)完整的借款申請單，編制會計(jì)憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。
7.2.1.5乘坐出租車報(bào)銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實(shí)報(bào)實(shí)銷。 其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但下列列情況除外：
7.2.1.5.1出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具的。
7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的
7.2.1.5.3收發(fā)，貨笨重，搬運(yùn)困難或者時間緊急的
7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等
7.2.1.5.5執(zhí)行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。 以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報(bào)銷。
7.2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
對外發(fā)生的.招待費(fèi)，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費(fèi)，接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。發(fā)票背面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。
7.2.3機(jī)動車補(bǔ)助
7.2.3.1本公司已轉(zhuǎn)正E級以上員工有私人機(jī)動車的可享有機(jī)動車補(bǔ)助。
7.2.3.2機(jī)動車必須自行購買交強(qiáng)險(xiǎn)及第三者責(zé)任險(xiǎn)，且為本人上下班使用。
7.2.3.3機(jī)動車補(bǔ)助按照以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放
7.2.4通訊費(fèi) 7.2.4.1手機(jī)通訊費(fèi)
7.2.4.2因公使用手機(jī)進(jìn)行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員�？偨�(jīng)理及處長級以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，經(jīng)理每月報(bào)電話費(fèi)300元，司機(jī)出納每月報(bào)電話費(fèi)200元，部門主管每個月報(bào)話費(fèi)100元，上面必須寫明話費(fèi)月份，以便查對。
7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機(jī)費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷(出差人提供話費(fèi)清單，并勾出相關(guān)費(fèi)用)。
7.2.5 BB通訊費(fèi)
7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員提供中國移動BB業(yè)務(wù)。
7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用BB業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司提供BB業(yè)務(wù)。
7.2.5.3 BB月租費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費(fèi)用計(jì)入手機(jī)費(fèi)用，按職位規(guī)定報(bào)銷。
7.2.5.4由于使用BB業(yè)務(wù)更換手機(jī)，公司支付所購手機(jī)費(fèi)用的一半，但最高不超過1500元。
7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、
7.2.6.1部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用可實(shí)報(bào)實(shí)銷，但每年最高不超過1000元。
7.2.6.2網(wǎng)絡(luò)費(fèi)在每年12月統(tǒng)一報(bào)銷。12月之前離職者不可報(bào)銷。
7.2.7汽車費(fèi)用
汽車加油費(fèi)報(bào)銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點(diǎn)。汽車過路橋費(fèi)報(bào)銷應(yīng)附《出車申請單》，報(bào)銷的過路橋費(fèi)應(yīng)與出差時間相符。
7.3 對報(bào)銷單據(jù)的要求規(guī)定：
7.3.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費(fèi)用支出列在一個項(xiàng)目報(bào)銷。筆跡工整，容易辯認(rèn)。
7.3.2原始單據(jù)按要求整齊粘貼，整齊、美觀、干凈，不得涂改。所有的復(fù)印件只是附件，不
得做為報(bào)銷原始憑據(jù)。
7.3.3 所有支出必須取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價(jià)，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財(cái)務(wù)部不接受收據(jù)作為報(bào)銷憑證。
7.4費(fèi)用報(bào)銷程序。
7.4.1審核程序：
費(fèi)用報(bào)銷單除特殊情況外，每周報(bào)銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實(shí)、不完備的財(cái)務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補(bǔ)充修正。財(cái)務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財(cái)務(wù)按正常程序再安排付款。
此報(bào)銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
公司報(bào)銷制度3
第一章總則
第一條目的
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為借支款項(xiàng)、日常辦公費(fèi)用、其他費(fèi)用支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如項(xiàng)目專項(xiàng)借支，借款人員應(yīng)及時報(bào)賬，時間為每周一；特殊項(xiàng)目周一無法報(bào)賬的，需及時向財(cái)務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以延后報(bào)賬。
(三)各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批
(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三章日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用、支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：
1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；
2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的.收據(jù)、支出證明單）。
3、加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定。
(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:
1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；
2、報(bào)銷單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；
3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
4、簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(四)報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。
(五)報(bào)銷時間的具體規(guī)定
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周周一為財(cái)務(wù)報(bào)銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財(cái)務(wù)另行通知。
2、非日常報(bào)銷的其他事項(xiàng)不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
交通費(fèi)指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，包括公交車費(fèi)、地鐵車費(fèi)、打車費(fèi)等。
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
(二)報(bào)銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費(fèi)報(bào)銷單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程
員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費(fèi)用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費(fèi)；往返本市到外市的火車、飛機(jī)、客車、輪船等費(fèi)用；自駕車出差的油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)等；外地的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。
�。ㄒ唬┏霾罱杩盍鞒�:
1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費(fèi)用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報(bào)銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報(bào)銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報(bào)銷期限，如超過一個月不報(bào)賬，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
�。ǘ﹫�(bào)銷程序：報(bào)銷實(shí)行“誰借支，誰報(bào)銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項(xiàng)目填好“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。
�。ㄈ�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
公司全體員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。
�。ㄋ模⑾嚓P(guān)說明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，須事先請示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報(bào)銷。
2、出差人員市內(nèi)交通費(fèi)盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負(fù)重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時憑發(fā)票報(bào)銷。
4、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，無發(fā)票不予報(bào)銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負(fù)責(zé)人簽字證明，報(bào)財(cái)務(wù)特批。報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。
公司報(bào)銷制度4
為了控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，方可出差。
2、出差人員每月批準(zhǔn)一次借款。借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，將有部門負(fù)責(zé)人簽署意見的有效單據(jù)，按費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。
5、出差人員返回后3個工作日內(nèi)，由借款人到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算本次差旅費(fèi)，不允許累加或拆分報(bào)銷。
6、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
7、出差人員所有需要報(bào)銷的費(fèi)用按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，所附單據(jù)必須真實(shí)、可靠，并與發(fā)生的費(fèi)用一一對應(yīng)。替補(bǔ)發(fā)票原則上不予報(bào)銷，補(bǔ)助費(fèi)用除外。
8、出差人員每月報(bào)銷2次，分別為每月18日、28日。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。
�。�1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：
總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷
其他人員：100元/人/天。
�。�2）伙食補(bǔ)助費(fèi)：
杭州市內(nèi)：15元/人/天
杭州市外：30元/人/天
（3）市內(nèi)交通費(fèi)：
銷售人員及正式員工享受50元/月的車貼。
�。ㄒ唬┳∷拶M(fèi)報(bào)銷辦法
1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家無住宿發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。
4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。
（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法
中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。
注：出差人員不享受公司8元/人/天餐貼。
�。ㄈ┙煌ㄙM(fèi)報(bào)銷辦法
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。
3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的`；
（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M(fèi)報(bào)銷辦法
銷售人員轉(zhuǎn)正之后享有100元/月。
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1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
四、補(bǔ)充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
公司報(bào)銷制度5
一、審批權(quán)限
1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行。
2、公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷。
二、請款審批手續(xù)
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
3、收款人員須出具收據(jù)，交由財(cái)務(wù)部門備案。
三、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容具體為：
�。�1）全額報(bào)銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費(fèi)用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷；船票僅限三等倉位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷；乘火車300公里以上，可報(bào)銷硬臥鋪車票。
�。�2）住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，特殊情況須附詳細(xì)說明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5、車輛費(fèi)，包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷單據(jù)需注明時間、地點(diǎn)、事由。
6、打車費(fèi)。報(bào)銷單據(jù)需備注時間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷。
7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以電信部門繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷額度，并書面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門，方可執(zhí)行報(bào)銷。
8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。
9、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。
10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。
14、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無特殊原因，任何人員的.個人消費(fèi)均不得報(bào)銷。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、報(bào)銷管理要求
1、費(fèi)用報(bào)銷流程：填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部（出納）支付。
2、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。
4、各種開支必須符合國家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。
5、財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)部門可拒絕報(bào)銷。
6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。
7、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。
五、報(bào)銷時間要求
購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷。員工報(bào)銷其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。
公司報(bào)銷制度6
�。�1）由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計(jì)天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門主管審核，報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
（2）出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷；特殊情況需乘坐飛機(jī)或火車軟臥的，需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則不予報(bào)銷。
�。�3）借口額度一般員工借款金額在1000—20xx元之間，部門主管以上人員借款金額在20xx—3000元這間。
�。�4）差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。
一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補(bǔ)助230元。（包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi)）。
二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補(bǔ)助180元（包括：食宿，市內(nèi)交通等）。
三類城市：A、B類地區(qū)以外的`其他城市每人每天出差補(bǔ)助130元（包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi)）。
因參加會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報(bào)銷出差補(bǔ)助，只負(fù)擔(dān)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費(fèi)用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負(fù)擔(dān)。出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則超標(biāo)部分（以總額計(jì)）不予報(bào)銷，由報(bào)銷人自理。出差歸來報(bào)銷時，應(yīng)提供費(fèi)用清單否則不予報(bào)銷。
�。�5）出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報(bào)銷及補(bǔ)貼。
�。�6）統(tǒng)計(jì)補(bǔ)助日期，出發(fā)時間在0：00—12：00的，當(dāng)日以一天計(jì)；出
發(fā)時間在12：00—24：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時間在0：00—12：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時間在12：00—24：00的，當(dāng)日以一天計(jì)。
�。�7）出差人員在到達(dá)出差地后，應(yīng)及時向部門經(jīng)理報(bào)告，并同時告知住宿賓館電話和房間號；出差期間，應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報(bào)一次。
出差期間不得另外報(bào)加班費(fèi)。下屬與上級領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補(bǔ)助。
�。�8）出差歸來后5個工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報(bào)告和文件，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，仔細(xì)填列清楚，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖減以前借款，多退少補(bǔ)。
公司報(bào)銷制度7
為完善員工報(bào)銷制度,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定,cfo 審批通過,現(xiàn)對員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下規(guī)定：
類別 個人日常費(fèi)用報(bào)銷 公司費(fèi)用報(bào)銷 加班餐費(fèi) 加班交通費(fèi) 交通費(fèi) 移動通訊費(fèi) 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場活動費(fèi)、招聘費(fèi)等其他公司費(fèi)用 部門活動費(fèi) 報(bào)銷票據(jù)日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期間 與提交報(bào)銷日期相隔不得超過一個月 與提交報(bào)銷日期相隔不得超過一個季度 系統(tǒng)內(nèi)提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日內(nèi) 每月25 日 審批后報(bào)銷單遞交財(cái)務(wù)部截止日 本月15 日后2 個工作日內(nèi) 審批后2 個工作日內(nèi) 每月27 日 每月報(bào)銷次數(shù) 1 次/人/月 按出差次數(shù)提交 隨時 報(bào)銷單提交注意事項(xiàng):
1、個人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi)，傭金等)須分開提交，以免因?yàn)閭�別費(fèi)用問題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲；所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動通訊費(fèi)”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目；手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷，需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。
4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時工作日晚21：00 后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時注明原因；交通費(fèi)及加班交通費(fèi)，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤�，不可合并�?jì)算。
加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20 元，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
如果一筆提交整月的加班餐費(fèi)，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱(見下附加信息**)，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報(bào)銷,損失由個人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的，財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的`員工， 請?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對于未按規(guī)定時間提交的個人日常費(fèi)用，將減按80%報(bào)銷，且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目，只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目，出差天數(shù)計(jì)算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票，車票所標(biāo)計(jì)時間為準(zhǔn))，餐費(fèi)補(bǔ)助會和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會計(jì)處(見下附加信息*)確認(rèn)是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費(fèi)用報(bào)銷時將直接從前期借款中直接扣除，請?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。
11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。
12、打印報(bào)銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置，內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致，須按實(shí)際情況填寫；報(bào)銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp 自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。
13、如對報(bào)銷制度有疑問，可點(diǎn)擊頁面右上角“報(bào)銷制度”查詢。
報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng)：
1、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費(fèi)用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機(jī)整撂裝訂；
2、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一起裝訂，以免造成漏報(bào)；
3、從erp 系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請單獨(dú)注明。
公司報(bào)銷制度8
1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請;報(bào)銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等;日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù);
2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報(bào)：150__5=750元;報(bào)銷時，需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù);
3、所有出差需郵件預(yù)申請，報(bào)預(yù)算，包括可能的請客送禮;如果申請中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報(bào)銷;
、出差(指上海以外地區(qū))飯貼為：早餐：15元/人(如果酒店不含早餐，允許報(bào))，午餐20元/人;晚餐：20元/人;如果請客戶或客戶請，這餐補(bǔ)貼不能計(jì)入的;
、住宿費(fèi)：300元/晚;北京、廣州、深圳，400元/晚;二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報(bào)一間;
、公司已為所有員工買了保險(xiǎn)，包括意外險(xiǎn)，其他未經(jīng)預(yù)申請批準(zhǔn)的`個人保險(xiǎn)，一律不得報(bào)銷;
4、報(bào)銷匯總單需對應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)。
公司報(bào)銷制度9
本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等,以下分別說明相
關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第一條、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。
第二條、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;
4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;
7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);
9、有實(shí)物的.報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單第三條：在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。
第四條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：(公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單-公司負(fù)責(zé)人審批-財(cái)務(wù)復(fù)核付款)
第五條：辦公費(fèi)報(bào)銷
行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。
第六條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1.公司級招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。
2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。
3.進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)
第七條：交通費(fèi)
原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。
第八條：通訊費(fèi)1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由行政部按照實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷;
3.固定電話實(shí)行定額制，由行政部統(tǒng)一報(bào)銷。
報(bào)銷時間的具體規(guī)定
第十四條：為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時間具體安排如下：
1.根據(jù)實(shí)際情況在每月30日集中定時進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷20xx以上均不當(dāng)日結(jié)算，需經(jīng)財(cái)務(wù)審核之后，第二日結(jié)清。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
第十五條：借款標(biāo)準(zhǔn)
1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
3工程借款，不得超過該工程金額50%，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十六條：借款流程(公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單-公司負(fù)責(zé)人審批-財(cái)務(wù)審核并付款)
第十七條：費(fèi)用審批管理。
1.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。
2.公司負(fù)責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人(電話授權(quán))，報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負(fù)責(zé)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。
3.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。
4.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。
5.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎�，并對由此引起的不良后果�?fù)連帶責(zé)任。
6.報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。
7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款。
8.財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。
9.出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時給予報(bào)銷，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。
第六章：附則
第十八條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
公司報(bào)銷制度10
�。�.總則
１.１ 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
�。�.成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷流程
�。�.１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。
�。�.２成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算。
�。�.３有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的`制度
�。�.３.１ 現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。
�。�.３.２ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：
２.３.２.１ 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報(bào)請副總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。
�。�.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。�.４ 費(fèi)用報(bào)銷
費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩�。借款人員完成公務(wù)后須及時辦理報(bào)銷清帳，在１０天內(nèi)不報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。
�。�.４.１ 日常費(fèi)用簽批流程：
按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，超期１０日逾期報(bào)銷的按報(bào)銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
�。�.４.２ 出差費(fèi)用簽批流程
出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫《出差費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報(bào)銷）。
�。�.５ 私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程
私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字
�。�.６ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：
�。�.６.１報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說明資料等，并由同行知情人簽字驗(yàn)證。
２.６.２ 部門主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
�。�.６.３ 財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
�。�.６.４ 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。
２.６.５ 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。
公司報(bào)銷制度11
為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體狀況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
一、公出人員交通費(fèi)
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。貼合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。
宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn):
1、自帶交通工具的`從其包干費(fèi)中每人每一天扣減交通費(fèi)20元。
2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補(bǔ)助10元(含交通費(fèi))，其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。
3、公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補(bǔ)助費(fèi)每人每一天40元。
4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費(fèi)用自理。
三、報(bào)銷票據(jù):
公出人員報(bào)銷票據(jù)務(wù)必貼合國家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。
四、報(bào)銷時間:
公出人員回來后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠不及時報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
公司報(bào)銷制度12
總則
第一條
為嚴(yán)格費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。
第一章
費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)
第二條
費(fèi)用報(bào)銷范圍：會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi)、辦公用品費(fèi)、郵遞費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、車輛費(fèi)及其他。
第三條
費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、會議費(fèi)：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細(xì)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由主辦人負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算付款，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格控制。會議結(jié)束后由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。員工外出參加有關(guān)會議，會議費(fèi)憑會議通知及正式發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2、培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)公司組織的各類培訓(xùn)，由人力資源部向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司員工自行報(bào)名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報(bào)銷比例。
3、差旅費(fèi)、交通費(fèi)：
（1）交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)普通艙。
�。�2）住宿費(fèi)：總經(jīng)理以上人員住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。部門經(jīng)理（主管）、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人負(fù)擔(dān)。
�。�3）出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，打車費(fèi)用需提前報(bào)備。
�。�4）出差期間個人就餐每人每天補(bǔ)助50元；因公發(fā)生招待費(fèi)的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”項(xiàng)目規(guī)定執(zhí)行。
�。�5）日期計(jì)算。出差期間（天數(shù)）按照實(shí)際天數(shù)計(jì)算，即按照往返車票或機(jī)票的日期區(qū)間計(jì)算（包含頭尾日期）。
�。�6）市內(nèi)交通費(fèi)憑當(dāng)月發(fā)票實(shí)行部門預(yù)算管理。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含禮品費(fèi)）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費(fèi)用預(yù)算管理。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
5、辦公用品費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由行政部根據(jù)需要報(bào)批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個人不得自行購買。
6、郵遞費(fèi)、書報(bào)費(fèi)：
（1）郵遞費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
（2）書報(bào)費(fèi)：根據(jù)工作需要，書費(fèi)由行政部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)刊雜志統(tǒng)一由行政部對外訂購。
7、車輛費(fèi)：公司的.車輛維修費(fèi)用、過路費(fèi)等方面的費(fèi)用，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷；汽油費(fèi)實(shí)行定額報(bào)銷。
第二章
費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)
第四條
費(fèi)用報(bào)銷步驟詳見本文第七項(xiàng)中相關(guān)內(nèi)容。
第五條
注意事項(xiàng)。
1、不予報(bào)銷的項(xiàng)目
�。�1）發(fā)票或收據(jù)填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的現(xiàn)象；
（2）部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；
您
（3）交通費(fèi)、差旅費(fèi)超過公司規(guī)定限額的部分；
2、合格發(fā)票的認(rèn)定
�。�1）發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專用章”；
�。�2）郵資費(fèi)以發(fā)票或加蓋郵戳的收費(fèi)憑據(jù)為準(zhǔn)；
第三章
附則
第六條
本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第七條
本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
公司報(bào)銷制度13
一、目的
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。
二、報(bào)銷項(xiàng)目
日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：
略
四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、差旅費(fèi)
2.1手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。
2.2享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時開機(jī)。
3、辦公費(fèi)用
3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的`當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報(bào)總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn)，每個月末，行政部對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。
4、招待費(fèi)
4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷，寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)
5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛，實(shí)行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報(bào)銷時須注明時間、地點(diǎn)，事件等。
5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。
6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、報(bào)銷票據(jù)要求
1、外來原始票據(jù)
1.1正面應(yīng)符合下列要求：
�。�1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
�。�2）購買實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報(bào)銷。
�。�3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ)，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。
1.2票據(jù)時限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)；不得跨年度報(bào)銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報(bào)銷）；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下年度報(bào)銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
公司報(bào)銷制度14
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。(本制度適用公司全體員工)
財(cái)務(wù)管理規(guī)定
1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3、各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
4、借款銷賬規(guī)定：
(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
一、借款流程
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。
2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費(fèi)用
主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
三、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的`申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
差旅費(fèi)報(bào)銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
公司報(bào)銷制度15
為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
一、公出人員交通費(fèi)
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn)：
人員：
部門經(jīng)理以上人員
副科長以上人員、高級職稱人員
其他人員
地區(qū)：
直轄市、計(jì)劃單列市：
實(shí)報(bào)實(shí)銷150100
省會城市：
實(shí)報(bào)實(shí)銷12080
其他地區(qū)：
實(shí)報(bào)實(shí)銷10060
1、自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每天扣減交通費(fèi)20元。
2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補(bǔ)助10元（含交通費(fèi)），其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。
3、歡迎您訪問公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補(bǔ)助費(fèi)每人每天40元。
4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的`需事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費(fèi)用自理。
三、報(bào)銷票據(jù)：
公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。
四、報(bào)銷時間：
公出人員回來后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠不及時報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、其他
本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
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